Altersvorsorgedepot 2027: So holst du dir bis zu 540 € Grundzulage im Jahr

Das Altersvorsorgedepot (AVD) ist ein staatlich gefördertes Wertpapierdepot für die Altersvorsorge. Du zahlst regelmäßig ein, der Staat gibt Zulagen dazu, und das Geld wird zum Beispiel in ETFs angelegt. Das sind Fonds, die einen ganzen Markt abbilden. Das AVD startet am 1. Januar 2027 und löst Riester für alle neuen Verträge ab.

Grundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz vom 26. Mai 2026. Der große Unterschied zu Riester: Eine Beitragsgarantie ist nicht mehr Pflicht. Dadurch kann dein Geld deutlich stärker in Aktien investiert werden. Das bringt mehr Renditechancen, aber auch mehr Schwankungen.

Das Gesetz kennt mehrere Varianten:

• Altersvorsorgedepot ohne Garantie

  Anlage in zugelassenen Fonds (z. B. ETFs) und bestimmten Anleihen, keine Einzelaktien. Je nach Vertrag wählt der Anbieter aus, oder du stellst selbst zusammen

  Kosten

  Vom Anbieter abhängig, kein gesetzlicher Deckel

• Standarddepot

  Einfache Voreinstellung mit zwei Fonds, einem schwankungsarmen und einem renditeorientierten. Vor der Rente wird automatisch Risiko herausgenommen

  Kosten

  Höchstens 1 % Effektivkosten pro Jahr

  gesetzlich gedeckelt

• Garantieprodukt

  Zu Rentenbeginn sind 80 % oder 100 % deiner Einzahlungen inklusive Zulagen garantiert

  Kosten

  Vom Anbieter abhängig; Garantien kosten Rendite

• Lösungen von Versicherern

  Geförderte Verträge im Versicherungsmantel, z. B. mit lebenslanger Rente

  Kosten

  Vom Anbieter abhängig, Kosten genau vergleichen

Zusätzlich ermöglicht das Gesetz ein Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft. Die Bundesregierung kann es per Verordnung einführen. Wer es anbietet und ab wann, ist noch offen.

Wenn du mit ETFs noch nicht vertraut bist: Unser kostenloser ETF-Start-Guide erklärt die Grundlagen in wenigen Minuten.

Förderberechtigt sind vor allem alle, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, außerdem Beamtinnen und Beamte. Neu ab 2027 sind auch Selbstständige dabei, die bisher keinen Anspruch hatten: Wer nicht rentenversicherungspflichtig ist, jünger als 67 ist, Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit hat und für das Jahr eine Steuererklärung abgibt, bekommt ebenfalls Zulagen.

Im Überblick:

• Angestellte und Azubis, die rentenversicherungspflichtig beschäftigt sind

• Beamtinnen und Beamte (mit Einwilligung zur Datenübermittlung, wie bisher bei Riester)

• Selbstständige ohne Rentenversicherungspflicht unter 67 mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit und abgegebener Steuererklärung für das Beitragsjahr. Wer als Selbstständiger rentenversicherungspflichtig ist, war schon bisher förderberechtigt.Neu ab 2027

• Angestellte Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke, z. B. angestellte Ärztinnen, Anwälte oder Architektinnen unter 67, wenn sie bis Jahresende in die Datenübermittlung einwilligen.Neu ab 2027

• Ehepartner ohne eigenen Anspruch können über den förderberechtigten Partner mitgefördert werden („mittelbar berechtigt“). Sie brauchen dafür einen eigenen Vertrag und müssen mindestens 120 € im Jahr einzahlen. Die Grundzulage beträgt dann höchstens 175 €.

• In der Regel nicht unmittelbar förderberechtigt: Studierende ohne rentenversicherungspflichtigen Job und Minijobber, die sich von der Rentenversicherungspflicht haben befreien lassen

Die Grundzulage beträgt 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag und 25 % auf den Teil von 360 € bis 1.800 € im Jahr. Auf die ersten 30 € im Monat gibt der Staat also 50 Cent je Euro dazu, darüber 25 Cent. Das ergibt höchstens 540 € pro Jahr. Für jedes Kind mit Kindergeld kommen bis zu 300 € Kinderzulage dazu. Unter 25-Jährige erhalten einmalig 200 € extra.

Die Regeln dahinter:

Mindesteigenbeitrag 120 € im Jahr

Zahlst du weniger als 120 € im Jahr ein (im Schnitt 10 € im Monat), gibt es gar keine Zulage.

Bonus für junge Leute

Wer zu Beginn des Jahres noch keine 25 ist, bekommt einmalig 200 € zusätzlich zur Grundzulage.

Kinderzulage

Für jedes Kind, für das Kindergeld festgesetzt ist, gibt es pro eingezahltem Euro einen Euro dazu, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Schon 25 € im Monat reichen für die volle Kinderzulage, egal wie viele Kinder du hast. Wer sie bekommt: Bei Verheirateten 2027 in der Regel die Mutter, auf gemeinsamen Antrag der Vater. Ab 2028 geht sie an den Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt ist, auf gemeinsamen Antrag an den anderen. Bei Unverheirateten bekommt sie der Elternteil mit Kindergeld.

Steuervorteil

Du kannst Beiträge bis 1.800 € plus Zulage als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben. Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage (Günstigerprüfung, wie bei Riester). Wenn ja, bekommst du die Differenz zusätzlich erstattet.

Obergrenze

Pro Vertrag sind bis zu 6.840 € im Jahr erlaubt, Zulagen nicht mitgerechnet. Gefördert werden aber nur die ersten 1.800 €.

Höchstens zwei neue Verträge

Ab dem dritten Vertrag, den du nach dem 31.12.2026 abschließt, gibt es keine Förderung mehr.

Wie viel du vom Staat bekommst, hängt von deinem Beitrag, deinem Alter und deiner Kinderzahl ab. Lena, Jana und Sarah sparen in den folgenden fünf fiktiven Beispielen jeweils so viel, dass ihre Förderquote am höchsten ist. Tom zeigt das Gegenstück: die volle Grundzulage, aber eine niedrigere Quote. Alle Zahlen sind nach den Fördersätzen ab 2027 nachgerechnet, ohne Steuern im Alter.

*Bei Tom angenommen: persönlicher Grenzsteuersatz von 35 %, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Der Steuerabzug von 2.340 € (1.800 € Beitrag + 540 € Zulage) spart rund 819 € Steuern. Davon ist die Zulage von 540 € schon abgedeckt, die übrigen rund 279 € kommen über die Steuererstattung. Bei den anderen Beispielen ist ein möglicher zusätzlicher Steuervorteil nicht eingerechnet. Förderquote = Förderung im Verhältnis zu allem, was ins Depot fließt (Eigenbeitrag + Förderung). Michaels Werte gelten nach einem Wechsel ins neue Recht.

Was die Beispiele zeigen:

• Lena zeigt, wie stark der Hebel bei kleinen Beträgen ist. Im ersten Jahr bekommt sie mehr Förderung, als sie selbst einzahlt.
• Jana holt mit 30 € im Monat die höchste Förderquote ohne Kinder heraus: 33,3 %. Was daraus bis zur Rente werden kann, zeigt der nächste Abschnitt.
• Sarah holt mit nur 25 € im Monat die volle Kinderzulage für beide Kinder ab. Mit zwei Kindern geht die Förderquote nicht höher: 71,4 %.
• Tom holt mit 150 € im Monat die volle Grundzulage von 540 € ab, die Förderquote ist aber die niedrigste. Als Selbstständiger ohne Rentenversicherungspflicht ist er neu förderberechtigt.
• Michael vergleichen wir im Riester-Abschnitt mit seinem alten Vertrag.

Was kann daraus werden? Janas Beispiel bis zur Rente

Jana spart 36 Jahre lang 30 € im Monat, von 31 bis 67. Fest steht: Sie zahlt 12.960 € selbst ein und bekommt 6.480 € Zulagen. Zusammen sind das 19.440 €.

Was am Ende daraus wird, hängt von der Wertentwicklung ab. Und die kann niemand vorhersagen. Drei Szenarien zur Orientierung:

Dein bestehender Riester-Vertrag läuft weiter wie bisher, bis zum Beginn der Auszahlung nach den alten Regeln. Du musst nichts tun. Du kannst aber per unwiderruflicher Erklärung gegenüber deinem Anbieter in die neue Förderung wechseln. Die bisherige Förderung musst du dabei laut Deutscher Rentenversicherung nicht zurückzahlen.

Für viele lohnt sich ein genauer Blick, denn die neue Grundzulage ist deutlich höher. Michael (47, ein Kind, 50.000 € Bruttoeinkommen) zahlt 1.800 € im Jahr ein:

Das sind 365 € mehr Zulagen pro Jahr. Rechnet man den Steuervorteil mit ein, ist der Unterschied kleiner, denn auch im alten Recht bekommt Michael über die Günstigerprüfung etwas vom Finanzamt zurück. Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 30 % sind es alt rund 630 € und neu 840 € Förderung, also rund 210 € mehr pro Jahr.

Grob gibt es vier Wege:

1. 1

   Riester weiterführen (altes Recht): sinnvoll, wenn dein Vertrag günstig ist und gute Garantien oder einen hohen garantierten Rentenfaktor hat, oder wenn du mit kleinem Beitrag die volle alte Zulage bekommst.

2. 2

   Per Erklärung ins neue Förderrecht wechseln: Dein Vertrag läuft weiter, es gelten aber die neuen Zulagen. Die Erklärung gilt für alle deine Riester-Verträge, wirkt ab dem Jahr, in dem sie bei deinem Anbieter eingeht, und lässt sich nicht zurücknehmen.

3. 3

   Zusätzlich Anbieter oder Produkt wechseln: Dein Guthaben kann grundsätzlich auf einen anderen zertifizierten Vertrag übertragen werden. Dafür schließt du einen neuen Vertrag ab, der Sog-Effekt greift also. Die Bedingungen deines Altvertrags gibst du damit auf. Kosten und Garantien vorher vergleichen.

4. 4

   Riester beitragsfrei stellen und neu sparen: sinnvoll bei teuren Verträgen mit geringer Zulage im Verhältnis zum Beitrag. Denk auch hier an den Sog-Effekt: Ein neuer Vertrag holt den alten mit ins neue Recht.

Für Ehepaare mit einem mitgeförderten Partner: Bleibst du mit deinem Riester-Vertrag im alten Recht, bekommt ein neuer Vertrag deines Partners keine Zulage. Entscheidet deshalb gemeinsam, ob ihr beide im alten Recht bleibt oder beide ins neue wechselt.

Es gibt nicht die eine beste Lösung. Jede Form hat ihre Stärke. Das AVD punktet mit Zulagen, ist aber bis zur Rente gebunden. Ein ETF-Sparplan ist flexibel, aber ungefördert. Eine ETF-Police, also eine fondsgebundene Rentenversicherung, hat Steuervorteile im Alter. Oft ist eine Kombination sinnvoll.

Mehr zum Unterschied zwischen freiem Depot und Police findest du in unserem kostenlosen Guide Depot vs. Police.

Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 und spätestens mit 70. Früher geht es nur, wenn du schon vorher eine Altersrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung oder einem anderen gesetzlichen Alterssicherungssystem beziehst. Je nach Vertrag gibt es eine lebenslange Rente (vor allem bei Lösungen von Versicherern) oder einen Auszahlplan, der frühestens mit 85 endet. Beim Altersvorsorgedepot ist in der Regel ein Auszahlplan vorgesehen.

Auszahlplan

Die monatliche Rate wird spätestens alle drei Jahre neu berechnet und kann dabei sinken. Bis zu zwölf Monatsraten dürfen zusammengefasst werden. Ein Restguthaben am Ende wird ausgezahlt, danach fließt nichts mehr. Wer länger lebt, braucht andere Einkünfte.

Teilauszahlung

Bis zu 30 % des Kapitals bei Rentenbeginn kannst du dir außerhalb der monatlichen Zahlungen auszahlen lassen. Auch das wird grundsätzlich voll versteuert, und eine größere Einmalzahlung kann deinen Steuersatz in diesem Jahr erhöhen. Gegebenenfalls ist eine ermäßigte Besteuerung möglich, das hängt vom Einzelfall ab.

Steuern

Die Auszahlungen aus dem geförderten Teil (deine Beiträge bis 1.800 €, die Zulagen und die Erträge darauf) versteuerst du im Alter voll mit deinem persönlichen Steuersatz. Der liegt im Ruhestand oft niedriger als im Berufsleben. Während der Ansparphase fallen keine Steuern an.

Ungeförderter Teil

Für Auszahlungen aus Beiträgen über 1.800 € pro Jahr gelten eigene Steuerregeln (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG). Wie sie beim Altersvorsorgedepot im Detail angewendet werden, ist noch nicht abschließend geklärt. Das soll ein Schreiben des Bundesfinanzministeriums regeln. Wir aktualisieren diesen Beitrag, sobald es vorliegt.

Im Todesfall

Wird das Guthaben auf einen Altersvorsorgevertrag deines Ehepartners übertragen, bleibt die Förderung erhalten. Das gilt auch für eine Hinterbliebenenrente an den Ehepartner oder an Kinder, für die Kindergeld bezogen wird, sofern dein Vertrag eine solche Rente vorsieht. Bei anderen Erben wird die Förderung in der Regel zurückgefordert, der Rest wird vererbt.

Die größten Nachteile sind die lange Bindung bis zur Rente (in der Regel ab 65), Kosten außerhalb des Standarddepots ohne gesetzliche Obergrenze und einige noch offene Detailregeln. Wer vorher an das Geld will, muss die Förderung zurückzahlen. Auch Wertschwankungen gehören dazu, sofern du keine Garantievariante wählst.

Am meisten lohnt sich das AVD für Familien mit Kindern, für Menschen mit kleinem Sparbudget, für junge Leute unter 25 und für Selbstständige, die bisher keinen Anspruch auf Riester-Förderung hatten. Voraussetzung ist, dass du das Geld bis zur Rente nicht brauchst und eine kostengünstige Variante wählst.

Unsere Empfehlung in drei Schritten:

1. 1

   Fundament klären: Notgroschen und Absicherung der Arbeitskraft kommen zuerst.

2. 2

   Förderung ausrechnen: Wie viel Zulage bekommst du, wie groß ist deine Rentenlücke? Unser Förderrechner und Rentenlückenrechner zeigen es dir.

3. 3

   Altverträge prüfen, bevor du neu abschließt: Wegen des Sog-Effekts gilt das besonders bei Riester.