Was ändert sich 2027? Rente, Steuern und Krankenversicherung im Überblick

Sicher sind vor allem Mindestlohn, Minijob-Grenze, der durchschnittliche Zusatzbeitrag, das Altersvorsorgedepot und die Mütterrente III. Die neuen Beitragsgrenzen der Sozialversicherung hat die Bundesregierung beschlossen, der Bundesrat muss noch zustimmen. Die Steuerreform mit höherem Grundfreibetrag und mehr Kindergeld hat das Kabinett als Gesetzentwurf beschlossen, Bundestag und Bundesrat müssen noch zustimmen. Hier alle wichtigen Punkte mit Stand vom 06.11.2026:

Der allgemeine Beitragssatz bleibt bei 14,6 %, der durchschnittliche Zusatzbeitrag für 2027 ist auf 2,9 % festgelegt. Diese 2,9 % sind aber nur ein Orientierungswert. Jede Kasse legt ihren eigenen Zusatzbeitrag fest, und im Schnitt erheben die Kassen schon heute 3,13 % (Stand Ende Juni 2026). Außerdem sollen die Beitragsbemessungsgrenze und die Versicherungspflichtgrenze 2027 deutlich steigen.

Der Zusatzbeitrag ist der Teil des Beitrags, den jede Krankenkasse selbst bestimmt. Als Angestellter zahlst du davon die Hälfte, die andere Hälfte trägt dein Arbeitgeber. Den festgelegten Durchschnitt von 2,9 % hat das Bundesgesundheitsministerium am 30.10.2026 bekannt gegeben (Pressemitteilung des BMG). Der Wert liegt rund 0,23 Prozentpunkte unter dem, was die Kassen Mitte 2026 tatsächlich verlangt haben. Ob deine Kasse 2027 erhöht, senkt oder bleibt, entscheidet sie meist im Dezember.

Wichtig: Seit Sommer 2026 muss dich deine Kasse nicht mehr per Brief über eine Erhöhung informieren. Diese Pflicht wurde mit dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz gestrichen. Dein Sonderkündigungsrecht bei einer Erhöhung bleibt aber bestehen. Eine neue Informationspflicht hat der Bundestag am 15.10.2026 zusammen mit der Notfallreform beschlossen. Der Bundesrat befasst sich voraussichtlich am 20.11.2026 damit, erst danach kann sie in Kraft treten. Wie du deine Kasse selbst prüfst und wann ein Wechsel sich lohnt, liest du in unserem Beitrag „Krankenkasse wechseln 2027“.

Die Grenzen steigen stärker als sonst. Die Beitragsbemessungsgrenze ist das Einkommen, bis zu dem Beiträge fällig werden. Was du darüber verdienst, bleibt beitragsfrei. Normalerweise steigt sie mit den Löhnen. 2027 kommen in der Krankenversicherung 300 € pro Monat extra dazu, ebenso bei der Versicherungspflichtgrenze, ab der Angestellte in die private Krankenversicherung wechseln dürfen.

Beispiel Markus (fiktiv, 47): Er verdient 9.000 € brutto im Monat und ist gesetzlich versichert. Er liegt über den neuen Grenzen der Kranken- und der Rentenversicherung. Steigen die Grenzen wie geplant, zahlt er 2027 bei einem Zusatzbeitrag von 2,9 % rund 49,22 € mehr im Monat für die Krankenversicherung und 37,20 € mehr für die Rentenversicherung, zusammen rund 1.037 € im Jahr (nur sein Arbeitnehmeranteil). Für Einkommen unter 5.812,50 € im Monat ändert die höhere Grenze in der Krankenversicherung nichts, unter 8.450 € die in der Rentenversicherung.

Rechnung: Anstieg der Grenze × Arbeitnehmeranteil (Krankenversicherung 8,75 % inklusive halbem Zusatzbeitrag von 2,9 %, Rentenversicherung 9,3 %). Ohne Pflegeversicherung: Ihre Grenze liegt nach geltendem Recht bei 6.075 € im Monat und soll nach einem Gesetzentwurf ebenfalls auf 6.375 € steigen.

Bei den Leistungen gibt es ebenfalls Einschnitte, beschlossen mit dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz (FAQ des BMG):

• Zuzahlungen: Ab 01.01.2027 steigen sie um 50 %. Für Medikamente zahlst du dann 7,50 bis 15 € statt 5 bis 10 €, im Krankenhaus 15 statt 10 € pro Tag. Die Belastungsgrenzen bleiben gleich.
• Zahnersatz: Ab 2027 sinkt der Festzuschuss von 60 auf 50 %. Mit Bonusheft sind es nach fünf Jahren 60 statt 70 %, nach zehn Jahren 65 statt 75 %. Die Härtefallregelung bleibt.
• Homöopathie: Seit 30.07.2026 dürfen homöopathische und anthroposophische Mittel für Kinder unter 12 Jahren nicht mehr auf Kassenrezept verordnet werden. Freiwillige Erstattungen der Kassen enden Ende 2026. Ab 2027 zahlst du Homöopathie komplett selbst.

Beim Krankengeld gibt es ab 2027 ebenfalls Einschränkungen. Selbstständige sowie kurzzeitig und unständig Beschäftigte bekommen es erst nach drei Monaten Wartezeit und ab der siebten Woche der Arbeitsunfähigkeit. Wer neben einer Teilrente von mehr als zwei Dritteln der vollen Rente arbeitet, bekommt kein Krankengeld mehr. Nach dem Ende einer Beschäftigung gibt es nur noch Krankengeld in Höhe des Arbeitslosengelds (Techniker Krankenkasse).

Beschlossen ist für 2027 bei der Pflegeversicherung bisher keine Beitragsänderung. Der Beitragssatz liegt bei 3,6 %, Kinderlose ab 23 Jahren zahlen 0,6 Prozentpunkte Zuschlag. Die Bundesregierung hat am 30.09.2026 den Entwurf des Pflegeneuordnungsgesetzes beschlossen. Er sieht vor, den Zuschlag für Kinderlose ab 01.01.2027 auf 0,9 Prozentpunkte anzuheben. Außerdem soll die Beitragsbemessungsgrenze der Pflegeversicherung wie in der Krankenversicherung um 300 € pro Monat extra steigen, auf 6.375 € statt 6.075 € nach geltendem Recht (§ 55 Abs. 2 SGB XI). Der Bundestag hat den Entwurf am 05.11.2026 in erster Lesung beraten und an die Ausschüsse überwiesen, federführend ist der Gesundheitsausschuss.

Eltern zahlen weniger: Ab dem zweiten Kind sinkt der Beitrag um 0,25 Prozentpunkte je Kind, bis zum fünften Kind und solange die Kinder unter 25 sind (§ 55 SGB XI). Daran ändert der Entwurf nach heutigem Stand nichts.

Die wichtigste Rentenänderung 2027 ist die Mütterrente III: Für jedes vor 1992 geborene Kind gibt es bis zu einen halben Rentenpunkt mehr, ausgezahlt wird sie aber erst ab 2028, rückwirkend. Wie stark die Renten zum 01.07.2027 steigen, steht noch nicht fest. Das Rentenniveau ist bis 2031 bei 48 % gesichert. Neurentner müssen 2027 einen etwas höheren Anteil ihrer Rente versteuern.

• Rentenerhöhung: Seit 01.07.2026 ist ein Rentenpunkt 42,52 € wert (plus 4,24 %). Die Anpassung zum 01.07.2027 wird im Frühjahr 2027 festgelegt. Zahlen, die jetzt schon kursieren, sind Prognosen.
• Mütterrente III: Ein halber Rentenpunkt entspricht heute 21,26 € brutto im Monat. Beispiel Erika (fiktiv, 68) mit zwei vor 1992 geborenen Kindern: bis zu 42,52 € brutto mehr im Monat. Die Deutsche Rentenversicherung zahlt ab 2028 aus und rechnet rückwirkend ab Januar 2027 nach. Ein Antrag ist in der Regel nicht nötig.
• Haltelinie: Das Rentenniveau bleibt bis 2031 bei 48 % (Rentenpaket, Bundesgesetzblatt 2025 I Nr. 362).
• Besteuerung: Wer 2027 in Rente geht, muss 84,5 % der Rente versteuern (2026: 84 %). Der Anteil steigt jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte (§ 22 EStG). Für Bestandsrentner bleibt der steuerfreie Betrag gleich.
• Rentenbeitrag: Nach dem Rentenversicherungsbericht 2025 bleibt der Beitragssatz von 18,6 % bis 2027 stabil. Der Bericht für 2026 steht noch aus. Die Deutsche Rentenversicherung warnt allerdings: Kürzt der Bund seine Zuschüsse wie geplant, könnte der Satz schon 2027 auf 18,8 % steigen.
• Aktivrente: Wer nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiter sozialversicherungspflichtig angestellt arbeitet (nicht im Minijob), kann seit 2026 bis 24.000 € im Jahr steuerfrei dazuverdienen. Für 2027 ändert sich daran nichts. Selbstständige sind weiterhin ausgenommen.

Ab 01.01.2027 gibt es eine neue staatlich geförderte Altersvorsorge, das Altersvorsorgedepot. Der Staat legt auf deine Einzahlungen eine Grundzulage von bis zu 540 € im Jahr drauf, für Kinder bis zu 300 € je Kind. Neue Riester-Verträge können ab 2027 nicht mehr abgeschlossen werden. Bestehende Riester-Verträge laufen weiter, ein Wechsel ist freiwillig möglich.

Das Gesetz ist beschlossen und im Bundesgesetzblatt verkündet (2026 I Nr. 156). Die Förderung staffelt sich so: Auf die ersten 360 € Eigenbeitrag im Jahr gibt es 50 % Zulage, auf den Teil bis 1.800 € noch 25 %. Einzahlen kannst du bis 6.840 € im Jahr, gefördert wird nur bis 1.800 €.

Weitere Eckpunkte: Wer vor dem 25. Geburtstag abschließt, bekommt einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus. Für das sogenannte Standarddepot sind die Effektivkosten, also alle Kosten zusammen, auf höchstens 1,0 % im Jahr begrenzt. Auch Selbstständige sind förderberechtigt. Zusätzlich sind Eigenbeiträge bis 1.800 € plus Zulagen als Sonderausgaben absetzbar, ohne Kinder also bis 2.340 € im Jahr. Das Finanzamt prüft, ob der Steuervorteil höher ist als die Zulage. Angelegt wird in Wertpapieren. Der Wert kann schwanken, Verluste sind möglich.

Alles zu Förderung, Bedingungen und Riester-Wechsel mit Rechenbeispielen findest du in unserem Beitrag zum Altersvorsorgedepot.

Die Bundesregierung plant für 2027 eine Einkommensteuerreform: Der Grundfreibetrag soll auf 12.564 € steigen, das Kindergeld auf 267 € pro Kind und Monat und der Arbeitnehmer-Pauschbetrag auf 1.430 €. Das Kabinett hat den Gesetzentwurf am 02.09.2026 beschlossen. Bundestag und Bundesrat haben noch nicht zugestimmt, der Bundesrat entscheidet voraussichtlich am 18.12.2026. Bis dahin können sich Werte noch ändern.

Die geplanten Werte laut Gesetzentwurf (Bundestags-Drucksache 21/8235, Bundesregierung):

Der Grundfreibetrag ist der Teil des Einkommens, auf den du keine Einkommensteuer zahlst. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird automatisch als Werbungskosten abgezogen. Wer weniger Werbungskosten hat, profitiert von der Erhöhung. Wer ohnehin mehr nachweist, merkt davon nichts. Die Freibeträge für Kinder sollen zusammen auf 10.056 € je Kind steigen. Für hohe Einkommen wird es teurer: Der Reichensteuersatz von 45 % soll bei Alleinstehenden schon ab 250.000 € zu versteuerndem Einkommen greifen, ab 280.000 € sollen 47 % gelten.

Zur Gegenfinanzierung enthält der Entwurf auch Belastungen. Handwerkerleistungen sollen nur noch zu 15 statt 20 % absetzbar sein, höchstens 900 statt 1.200 € im Jahr. Die Pauschsteuer auf Minijobs soll von 2 auf 5 % steigen. Der Bundesrat hat im Oktober gefordert, auf beides zu verzichten. Wie viel netto am Ende für dich übrig bleibt, rechnen wir erst nach, wenn das Gesetz beschlossen ist.

Unverändert bleibt der Sparer-Pauschbetrag: 1.000 € Kapitalerträge im Jahr sind steuerfrei, bei Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern 2.000 € (§ 20 Abs. 9 EStG).

Für Familien bringt 2027 vor allem neue Förderungen: die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot, voraussichtlich mehr Kindergeld und die Frühstart-Rente. Beschlossen ist davon bisher nur das Altersvorsorgedepot. Das höhere Kindergeld steckt im Steuer-Entwurf. Die Frühstart-Rente hat der Bundestag beschlossen, der Bundesrat muss noch zustimmen.

Beispiel Lena (fiktiv, 34), angestellt, ein Kind (Jahrgang 2021):

• Kindergeld: nach dem Entwurf 267 € statt 259 € im Monat, also 96 € mehr im Jahr.
• Altersvorsorgedepot: Spart sie selbst ein, kann sie neben der Grundzulage bis zu 300 € Kinderzulage im Jahr für ihr Kind bekommen. Die volle Kinderzulage gibt es ab 25 € Sparbeitrag im Monat.
• Frühstart-Rente: Der Staat soll für Kinder von 6 bis 18 Jahren 10 € im Monat in ein Vorsorgekonto einzahlen. Eingeführt wird sie schrittweise nach Geburtsjahrgängen: zuerst Jahrgang 2020, rückwirkend ab 01.01.2026, ab 2027 jedes Jahr der Jahrgang, der sechs wird. Lenas Kind käme damit 2027 dazu, sofern der Bundesrat zustimmt. Die Details stellen wir vor, sobald das Gesetz verkündet ist (Bundestag).
• Pflegeversicherung: Mit einem Kind zahlt Lena keinen Kinderlosenzuschlag. Abschläge gibt es erst ab dem zweiten Kind.

Der Mindestlohn steigt am 01.01.2027 von 13,90 € auf 14,60 € pro Stunde, ein Plus von 5,0 %. Damit steigt auch die Minijob-Grenze von 603 € auf 633 € im Monat. Das Deutschlandticket wird teurer: 66,80 € statt 63 € im Monat. Alle drei Änderungen sind beschlossen.

• Vollzeit zum Mindestlohn: Bei 40 Stunden pro Woche sind das 2027 rund 2.530,67 € brutto im Monat, 121,33 € mehr als 2026.
• Minijob: Tom (fiktiv, 22) jobbt neben dem Studium zum Mindestlohn. Mit 633 € kann er 2027 rund 43 Stunden im Monat arbeiten, ohne die Grenze zu überschreiten. Geplant, aber noch nicht beschlossen, ist eine höhere Pauschsteuer auf Minijobs: 5 statt 2 %. Meist trägt sie der Arbeitgeber. Darf er sie laut Vertrag abwälzen, bleiben vom vollen Minijob nur 601,35 €.
• Deutschlandticket: 3,80 € mehr im Monat, 45,60 € im Jahr. Viele Abos werden automatisch auf den neuen Preis umgestellt, für manche brauchen die Verkehrsunternehmen aber deine Zustimmung (Bundesregierung). Bei der Deutschen Bahn musst du bis 30.11.2026 zustimmen, sonst endet das Abo zum 31.12.2026. Wer sein DB-Abo ab dem 15.10.2026 bestellt hat, muss nichts tun.

Rechnung Vollzeit: 40 Stunden × 52 Wochen ÷ 12 Monate = 173,33 Stunden im Monat; Annahme ohne Zuschläge.

Für Unternehmer wird 2027 vor allem die E-Rechnung wichtig: Wer im Vorjahr mehr als 800.000 € Umsatz hatte, muss an andere Unternehmen ab 01.01.2027 elektronische Rechnungen ausstellen. Neu ist außerdem, dass Selbstständige das Altersvorsorgedepot nutzen dürfen. Die steuerfreie Aktivrente bleibt dagegen Angestellten vorbehalten.

• E-Rechnung: So steht es im Umsatzsteuergesetz (§ 27 Abs. 38 UStG). Kleinere Unternehmen dürfen noch bis Ende 2027 andere Rechnungsformen nutzen, ebenso EDI-Verfahren mit Zustimmung des Empfängers. Kläre die Umsetzung mit deiner Steuerberatung.
• Abschreibung: Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die du nach dem 30.06.2025 und bis 31.12.2027 anschaffst, gilt die degressive Abschreibung mit bis zu 30 % im Jahr, höchstens dem Dreifachen der linearen Abschreibung (§ 7 Abs. 2 EStG).
• Altersvorsorgedepot: Selbstständige sind förderberechtigt. Das war bei Riester in der Regel nicht so.
• Krankenversicherung: Freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige zahlen den Zusatzbeitrag ihrer Kasse voll. Eine Erhöhung trifft sie doppelt so stark wie Angestellte.
• Krankengeld: Wer als Selbstständiger Anspruch auf Krankengeld hat, bekommt es ab 2027 erst nach drei Monaten Wartezeit und ab der siebten Woche der Arbeitsunfähigkeit.

Die meisten Änderungen laufen automatisch. Ein paar Dinge solltest du aber selbst im Blick behalten. Die erste Frist endet schon im November. Diese Checkliste hilft dir dabei:

1. 1

   Deutschlandticket-Abo: Bis 30.11. prüfen, ob dein Anbieter eine Zustimmung zum neuen Preis verlangt. Bei der Deutschen Bahn ist das so, sonst endet das Abo zum Jahresende.

2. 2

   Zusatzbeitrag prüfen: Sieh im Dezember nach, ob deine Krankenkasse ihren Zusatzbeitrag zum 01.01.2027 erhöht. Bei einer Erhöhung hast du ein Sonderkündigungsrecht. Einen Überblick über alle Kassen gibt dir ein Krankenkassenvergleich (Werbelink).

3. 3

   Gehaltsabrechnung Januar ansehen: Neue Grenzen, Beiträge und Freibeträge zeigen sich dort. Fallen dir Abweichungen auf, frag in der Personalabteilung nach.

4. 4

   Minijob-Stunden anpassen: Passen deine Stunden zur neuen Grenze von 633 €?

5. 5

   Riester-Vertrag nicht vorschnell kündigen: Erst vergleichen, dann entscheiden.

6. 6

   Rentenkonto prüfen: Vor allem Eltern mit Kindern vor 1992 und alle, die bald in Rente gehen.

2027 bringt mehr Mindestlohn, eine neue geförderte Altersvorsorge und höhere Beitragsgrenzen. Vieles andere ist noch nicht beschlossen. Wer gut verdient, zahlt voraussichtlich mehr Sozialbeiträge. Familien können von Kinderzulage, Kindergeld und Frühstart-Rente profitieren, sobald alles beschlossen ist. Und bei der Krankenkasse lohnt es sich mehr denn je, selbst hinzuschauen, weil die Informationspflicht der Kassen derzeit entfallen ist.